4000

شماره

شـــــــــرح

عطف

1

برنامه رسیدگی

4001

2

خلاصه نکات ( ایرادت )

4002

3

نکات معوق

4003

4

جدول دارائیهای ثابت ( یادداشت صورتهای مالی )

4004

5

کنترلهای دارائیهای ثابت

4005

6

کنترلهای دارائیهای در جریان تکمیل ( قبل از بهره برداری – طرح توسعه )

4006

7

تراز حساب دارائیهای ثابت و در جریان تکمیل

4007

8

تراز حساب استهلاک انباشته

4008

9

صورت ریز اموال ( زمین ، ساختمان ، وسایل نقلیه و ماشین آلات به ریز / اثاثه و ابزار آلات آخرین صفحه )

4009

10

کنترلهای پوشش بیمه ای وسایل نقلیه

4010

11

کاربرگ پوشش بیمه ای وسایل نقلیه

4011

12

کنترلها و جدول پوشش بیمه ای دارائیهای ثابت ، در جریان تکمیل و موجودیها ( مواد ومحصول )

4012

13

کاربرگ مقایسه ای قیمت تمام شده و ذخیره استهلاک دارائیهای ثابت طبق دفاتر مالی با سیستم دفتر اموال

4013

14

کپی چرخه عملیات استخراجی / به روز آوری شده دارائیهای ثابت  – حداقل شرح نوشته           ( اصل چرخه عملیات و کپی فرمهای مورد استفاده در پرونده دائم قسمت 8010 )

4014

15

کپی چرخه عملیات استخراجی / به روز آوری شده دارائیهای در جریان تکمیل - حداقل شرح نوشته ( اصل چرخه عملیات و کپی فرمهای مورد استفاده در پرونده دائم قسمت 8010 )

4015

3000

شماره

شـــــــــرح

عطف

1

برنامه رسیدگی

3001

2

خلاصه نکات ( ایرادات )

3002

3

نکات معوق

3003

4

کنترلهای حسابهای پرداختنی

3004

5

کنترلهای اسناد پرداختنی

3005

6

کنترلهای ذخیره سنوات خدمت

3006

7

کنترلهای ذخیره مرخصی

3007

8

کنترلهای پیش دریافتها

3008

9

تراز حساب ، حسابها و اسناد پرداختنی ، پیش دریافتها و ذخایر

3009

10

صورت ریز اقلام راکد و سنواتی حسابها و اسناد پرداختنی ، پیش دریافتها و ذخایر

3010

11

کپی چرخه عملیات استخراجی / به روز آوری شده حسابها و اسناد پرداختنی – حداقل شرح نوشته ( اصل چرخه عملیات و کپی فرمهای مورد استفاده در پرونده دائم قسمت 8010 )

3011

12

کپی چرخه عملیات استخراجی / به روز اوری شده پیش دریافتها – حداقل شرح نوشته                   ( اصل چرخه عملیات و کپی فرمهای مورد استفاده در پرونده دائم قسمت 8010 )

3012

13

کپی چرخه عملیات استخراجی / به روز اوری شده ذخایر – حداقل شرح نوشته ( اصل چرخه عملیات و کپی فرمهای مورد استفاده در پرونده دائم قسمت 8010 )

3013

3800

شماره

شـــــــــرح

عطف

1

برنامه رسیدگی مالیات بر درآمد شرکتها

3801

2

خلاصه نکات ( ایرادات )

3802

3

نکات معوق

3803

4

گردش حساب ذخیره مالیات و پیش پرداختها ( پرداختهای ) مالیات عملکرد

3804

5

کنترلهای جدول ذخیره مالیات

3805

6

جدول ذخیره مالیات ( از آخرین سال قطعی شده پذیرفته شده تاکنون )

3806

7

کنترلهای محاسبات مالیات عملکرد

3807

8

جدول محاسبات مالیات عملکرد

3808

9

چک لیست رسیدگی به دفاتر قانونی

3809

10

کپی نامه ها وترازهای آزمایشی سه ماهه ارسالی به اداره دارائی

3810

11

کپی از صفحات دفاتر قانونی دوره مورد  رسیدگی ( صفحه مهر شده کل و روزنامه + آخرین صفحه دفتر روزنامه و صفحه نقد و بانک و موجودیهای دفتر کل )

3811

12

کپی نامه های ارسال گزارشهای فصلی خرید و فروش به اداره دارائی

3812

13

تراز اختتامیه و افتتاحیه و کنترلهای آنها

3813

14

کنترلهای پیش پرداختهای مالیات ( 5% )

3814

15

جدول ( صورت ریز ) پیش پرداختهای مالیات ( 5% )

3815

2500

شماره

شـــــــــرح

عطف

1

برنامه رسیدگی

2501

2

خلاصه نکات ( ایرادات )

2502

3

کنترلهای جدول سرمایه 

2503

4

جدول سرمایه

2504

5

گردش حساب سود و زیان انباشته / تعدیلات

2505

6

کپی دفتر سهام ( غیر بورسی )

2506

7

کپی سهام وثیقه / گواهی سهام مسدود شده مدیران از سازمان بورس

2507

8

کپی ( سی دی ) صورت ریز سهامداران شرکتهای بورسی در تاریخ ترازنامه و آخرین روز رسیدگی

2508

9

کنترلهای سود سهام پرداختنی

2509

10

تراز ( گردش حساب ) سود سهم پرداختنی

2510

11

تراز ( گردش حساب ) اندوخته ( اندوخته ها )

2511

12

گردش حساب سود( زیان ) تجدید ارزیابی

2512

13

گردش حساب سود ( زیان ) تسعیر ارز واحد فرعی خارجی ( مستقل )

2513

14

خلاصه و صورتجلسات هیأت مدیره

2514

15

تکالیف مجمع ( مجامع )

9730