5600

شماره

شــــــــرح

عطف

1

برنامه رسیدگی

5601

2

کپی چرخه عملیات استخراجی / به روز اوری شده حقوق و دستمزد – حداقل شرح نوشته                         ( اصل چرخه عملیات و کپی فرمهای مورد استفاده در پرونده دائم قسمت 8010 )

5602

3

خلاصه نکات ( ایرادات )

5603

4

نکات معوق

5604

5

کنترلهای هزینه ها

5605

6

تراز حساب هزینه ها

5606

7

کنترلهای لیست 12 ماهه حقوق و دستمزد

5607

8

لیست 12 ماهه حقوق و دستمزد

5608

9

کنترلهای پرونده های پرسنلی

5609

10

لیست انتخابی از پرونده های پرسنلی کارکنان

5610

11

کنترلهای فیش های حقوق و دستمزد کارکنان

5611

12

فیش های انتخابی کارکنان ( طبق لیست پرونده های پرسنلی )

5612

13

کنترلهای حق حضور اعضای هیأت مدیره

5613

14

جدول حق حضور اعضای هیأت مدیره  

5614

15

جدول خلاصه و اصل فیش های حقوق و دستمزد 12 ماهه مدیر عامل و اعضای هیأت موظف .

5615

16

کپی خلاصه آئین نامه معاملات

5616

17

صورت ریز معاملات با اشخاص وابسته و مشمول ماده 129 ق . ت ( مندرج در سرفصل               هزینه ها )

5617

18

صورت ریز هزینه های غیر قابل قبول استخراجی ( توسط حسابرس )

5618

30

فهرست قسمت قیمت تمام شده کالای فروش رفته / خدمات ارائه شده

5630

5550

شماره

شــــــــرح

عطف

1

برنامه رسیدگی

5551

2

خلاصه نکات ( ایرادات )

5552

3

نکات معوق

5553

4

کنترلهای فروش محصول ( کالا )

5554

5

کنترلهای خدمات ارائه شده

5555

6

تراز حساب فروش محصولات و خدمات ارائه شده ( برگشت از فروش )

5556

7

کنترلهای درآمدهای پیمانکاری

5557

8

تراز حساب درامدهای پیمانکاری

5558

9

کاربرگ فروش بر اساس محصول ( مقدار – نرخ – مبلغ ) بصورت مقایسه ای و به تفکیک فروش داخلی و صادراتی

5559

10

کاربرگ فروش محصولات بر اساس خریداران ( مقدار – مبلغ )

5560

11

کاربرگ فروش محصولات بصورت 12 ماهه ( مقدار – مبلغ ) و به صورت مقایسه ای

5561

12

کاربرگ مقایسه ای فروش طبق دفاتر با فروشهای فصلی اعلام شده به دارایی

5562

13

کاربرگ بررسی تحلیلی فروش و استخراج نوسانات فروش کالا بر اساس نرخ و مقدار

5563

14

کاربرگ ( جدول ) بررسی تحلیلی درآمدها ، هزینه ها ، و سودهای پیمانکاری

5564

15

کپی چرخه عملیات استخراجی / به روز اوری شده فروش محصولات – حداقل شرح نوشته             ( اصل چرخه عملیات و کپی فرمهای مورد استفاده در پرونده دائم قسمت 8010 )

5565

16

کپی چرخه عملیات استخراجی / به روز اوری شده درامد خدمات ارائه شده – حداقل شرح نوشته ( اصل چرخه عملیات و کپی فرمهای مورد استفاده در پرونده دائم قسمت 8010 )

5566

17

کپی چرخه عملیات استخراجی / به روز اوری شده درامد پیمانکاری – حداقل شرح نوشته             ( اصل چرخه عملیات و کپی فرمهای مورد استفاده در پرونده دائم قسمت 8010 )

5567

5630

شماره

شــــــــرح

عطف

1

برنامه رسیدگی قیمت تمام شده کالای فروش رفته / خدمات ارائه شده

5631

2

کپی چرخه عملیات ( سیستم ) قیمت تمام شده استخراجی / به روز آوری شده ( اصل چرخه عملیات و کپی فرمهای مورد استفاده در پرونده دائم قسمت 8010 )

5632

3

خلاصه نکات ( ایرادات )

5633

4

نکات معوق

5634

5

کنترلهای بهای تمام شده کالای فروش رفته / خدمات ارائه شده

5635

6

جدول بهای تمام شده کالای فروش رفته ( مانند فرمت مندرج در صورت مالی نمونه )

5636

7

تراز کل هزینه ها

5637

8

کنترلهای جداول گردش مواد ، محصول ( کالای ساخته شده ) و کار در جریان ساخت

5638

9

جدول گردش مواد شامل :

5639

اول دوره

خرید طی دوره

مصرف (استردادی)

طی دوره

مانده پایان دوره

مقدار

مبلغ

مقدار

مبلغ

مقدار

مبلغ

مقدار

مبلغ

در صورت زیاد بودن انواع مواد ، بصورت سرجمع و همچنین حداقل برای چند مورد گرانبها جداگانه دریافت شود .

( 1 )

فهرست قسمت بهای تمام شده کالای فروش رفته / خدمات ارائه شده

10

جدول گردش کار درجریان ساخت و محصول ( کالای ساخته شده ) برای هر مرحله و هر محصول بشرح زیر :

5640

اول دوره

دریافت از مرحله قبل

مواد

دستمزد

سربار

مواد

 مصرفی

کار درجریان

دستمزد

سربار

مقدار

مبلغ

مبلغ

مبلغ

مقدار

مبلغ

مقدار

مبلغ

مبلغ

مبلغ

انتقال به مرحله بعد /انبار/ضایعات غیر عادی

تولید طی دوره

مواد

مواد

دستمزد

سربار

کار در جریان / کالا

دستمزد

سربار

مقدار

مبلغ

مبلغ

مبلغ

مقدار

مبلغ

مبلغ

مبلغ

مانده در پایان دوره

کار در جریان /کالا

دستمزد

مبلغ

مقدار

مبلغ

مبلغ

مبلغ

11

جدول گردش محصول شامل :

5641

اول دوره

خرید / استردادی

 طی دوره

دریافتی از تولید

ضایعات طی دوره

موجودی پایان دوره

مقدار

مبلغ

مقدار

مبلغ

مقدار

مبلغ

مقدار

مبلغ

مقدار

مبلغ

12

تعیین ایستگاه شمارش موجودیها در انبار گردانی پایان سال / دوره برای مراحل تولید هر یک از محصولات از ابتدا تا پایان خط تولید و تعیین ایستگاه انبار هزینه ها ( مواد – دستمزد- سربار ) در محاسبه قیمت تمام شده کالای در جریان ساخت و ساخته شده هر یک از محصولات در حسابداری صنعتی

5642

13

محاسبات و مدارک مصرف استاندارد مواد و دستمزد برای تولید هر یک واحد محصول در هر سال / دوره  ( حداقل چند مورد عمده )

5643

14

جدول مبانی تسهیم هزینه های سربار

5644

15

جدول استخراج هزینه های مستقیم تولیدی به تفکیک خطوط تولیدی

5645

16

جدول استخراج هزینه های سربار تولیدی به تفکیک خطوط تولیدی

5646

17

جدول تفکیک هزینه های سر بار متغیر و ثابت

( 2 )

5647

فهرست قسمت بهای تمام شده کالای فروش رفته / خدمات ارائه شده

18

جدول تعیین هزینه های جذب نشده سربار ثابت بلا استفاده + دستمزد مستقیم و سربار متغیر بلااستفاده با توجه به اینکه امکان اخراج پرسنل ( قطع قرارداد ) مقدور نباشد .

5648

19

کپی آخرین پروانه بهره برداری

5649

20

محاسبات تعیین ظرفیت عملی تولید هر یک از محصولات / ماشین آلات / خطوط تولید در یک سال / دوره تأیید شده توسط قسمت فنی ( ظرفیت عملی ، ظرفیت اسمی منهای توقفات عادی و تعمیرات )

5650

21

کپی گزارشات توقفات تولید ( تأیید شده توسط مدیر تولید ) + پیش بینی توقفات تولید برای سال / دوره مورد رسیدگی طبق بودجه شرکت یا قسمت تولید .

5651

22

جدول بهای تمام شده کالای ساخته شده ( مواد مصرفی + دستمزد + سربار + هزینه های بسته بندی به تفکیک هر محصول )

5652

23

کپی گزارشات تولید ماهیانه و سالانه ( تایید شده توسط مدیر تولید )

5653

24

جدول محاسبات تسهیم هزینه های خماتی به مراکز تولیدی

5654

25

جدول تفکیک هزینه های تولیدی ، اداری و تشکیلاتی ، توزیع و فروش ، مالی و ... ( از تراز کل هزینه ها )

5655

26

جدول محاسبات بهای تمام شده محصولات کارمزدی

5665

1810

شماره

شــــــــرح

عطف

1

برنامه رسیدگی

1811

2

خلاصه نکات ( ایرادات )

1812

3

نکات معوق

1813

4

کنترلهای تاییدیه های حسابهای دریافتنی ، پیش پرداختها و حسابهای پرداختنی و پیش دریافتها

1814

5

جدول تأییدیه های حسابهای دریافتنی ، پیش پرداختها و حسابهای پرداختنی و پیش دریافتها ( تراز مانده حساب طبق دفاتر برای شخص ، نامه های ارسال تأییدیه ها ، رسیدهای پستی یا مدارک تحویل تأییدیه ها و پاسخ های دریافتی ضمیمه شود )

1815

6

کنترلهای تأییدیه های بانکها و تنخواه داران

1816

7

جدول تأییدیه های بانکها و تنخواه داران ( تراز مانده حساب بانکها وتنخواه داران ، نامه های ارسال تأییدیه ها ، رسیدهای پستی و یا مدارک تحویل تأییدیه ها و پاسخ های دریافتی ضمیمه شود )

1817

8

کنترلهای تأییدیه های سرمایه گذاریها

1818

9

جدول تأییدیه های سرمایه گذاریها ( تراز مانده حساب سرمایه گذاریها ، نامه های ارسال تأییدیه ها ، رسیدهای پستی و یا مدارک تحویل تأییدیه ها و پاسخ های دریافتی ضمیمه شود )

1819

10

کنترلهای تأییدیه های کالای امانی ما نزد دیگران

1820

11

جدول تأییدیه های کالای امانی ما نزد دیگران ( تراز حساب کالای امانی ، نامه های ارسال تأییدیه ها ، رسیدهای پستی و یا مدارک تحویل تأییدیه ها و پاسخ های دریافتی ضمیمه شود )

1821

12

تأیید وکیل ( گردش حساب وکیل / نامه های ارسال تأییدیه ها ، رسیدهای پستی و یا مدارک تحویل و پاسخ دریافتی ضمیمه شود )

1822

13

کنترلهای تأییدیه های پیمانکاری

1823

14

جدول تأییدیه های پیمانکاری ( تراز مانده حساب طبق دفاتر هر یک از پیمانکاران ، نامه های ارسال تأییدیه ها ، رسیدهای پستی و یا مدارک تحویل تأییدیه ها و پاسخ های دریافتی ضمیمه شود )

1824

15

تأییدیه های خاص

1825

16

کپی نامه ( لیست ) رسید شده توسط صاحبکار برای مانده حسابها و اشخاصی که بایستی برای آنها تأییدیه ارسال شود . ( چند روز قبل از پایان سال مالی به صاحبکار اعلام شود )

1826